安康学院审计处2009年工作总结

2009年，审计处在学院党政的高度重视和支持下，认真贯彻《审计法》和《教育部关于内部审计工作的规定》，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照省教育工委的要求，紧紧围绕学校中心工作，以维护学校财经秩序、规范学院经济行为、促进党风廉政建设，提高教育资金使用效益为重点，以建设节约型学校、构建和谐校园为目标，积极履行审计职能，突出重点，注重实效，逐步拓宽审计领域，求真务实地开展各项审计工作，较好地完成了各项任务。现将一年来开展审计工作的情况总结如下：

一、加强制度建设，规范审计行为

一年来，我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时，结合学校实际，先后制定出台了《安康学院内部审计工作暂行规定》、《安康学院有关行政负责人经济责任审计暂行办法》、《安康学院基建、修缮工程项目审计暂行办法》等几项制度，健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。这些文件及制度的建立，对规范审计工作、促进内部管理、扩大审计影响、保证工作效率起到了积极的作用。

二、围绕学院中心工作，积极开展内部审计

根据学校建设、发展实际和经济活动特点，坚持以财务收支审计为基础，以基建、修缮工程审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，取得了明显成效。

1.基建、修缮工程审计效益明显

针对学校基本建设和修缮改造投入逐年增大的实际，为减少工程造价、节约经费，进一步提高投入资金的使用效益，审计处克服人员少，任务重，审计事项跨度时间长等困难，本着规范管理、最大限度为学院节约建设资金的目的，把对基建、修缮工程的审计工作作为一项常抓不懈的重点工作。2009年共审计基建、维修工程决算项目23项，送审金额217.29万元，审减金额17.11万元，审减率8%。基建、修缮工程项目审计不仅取得了显著的经济效益和社会效益，而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。

2.审计监督范围逐步扩大

审计处在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能。

（1）认真做好财务收支和经济活动审计工作。2009年审计处对后勤产业集团门面房财务收支审计管理和相关经济活动进行了审计调查，审计内部财务收支总金额120余万元，发现问题十余个，对被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面，提出建议意见十余条。

（2）参与学校物资设备采购、基建修缮项目招投标工作。2009年审计处积极参与了学校大型设备购置、基建修缮工程项目、经济合同签订等方面的审计监督，共参加招投标会议20余次，为学院节约了资金，保障了学院资金的正确合理使用。

（3）对大型基建、修缮项目全程参与监督审计。①前期参与。一是做好拦标价工作。2009年4月和8月分别对7号学生公寓楼和钢结构临时教室制作了拦标价，保证了该项工程招标的顺利进行。②过程参与。审计处积极参与项目建设过程种的监督与审计，如配合基建处等部门，参与对7号学生公寓楼工程，从开工建设到竣工工程中相关部分的验收，变更部分的现场查看、外围工程如围墙等预算的审核等，为工程的顺利完成做出了积极的努力。

3．对审计工作的宣传进一步加强。为进一步加深广大教职工对教育审计的了解，改善和优化审计环境，争取得到更多的理解和支持，我处加大了对审计工作的宣传力度。首先进行了审计处网站的建设，充分利用网络快捷、方便、信息获取量大的特点，将审计领域的各类信息及我处的工作动态、审计法规、制度等在网站上进行发布 ，为师生员工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口。其次是在一定范围内对有关审计结果进行通报，从而提高各部门对审计工作的认识和了解，为相关部门提供借鉴和服务，进一步加强部门管理工作。

三、创新工作思路与方法，进一步提高审计工作质量

2009年，审计处在主管领导的关心与指导下，在对以往审计工作不断总结的基础上，结合学校实际，对学校审计工作特别是大型基建工程标底编制等进行了一些新的尝试，取得了较好的效果。

一是对标底（最高限价）编制采用复式标底编制法。即同时选取两家工程咨询公司（一明一暗），同时编制标底，两家互不知晓，又互相制约，对编制单位进行了有效地控制，也保证了最高限价的准确性。该办法在7号学生公寓楼工程清单及限价编制中采用，取得较好效果。二是参与标的编制。对主要材料价格、取费依据等共同商议决定，必要时共同进行市场考察，或审计处单独询价，确保材料价格真实合理，从而保证了标底编制的科学性和合理性，避免了因标底编制过高给学校造成重大损失。在7号学生公寓楼工程中，审计处单独询价并确定的商品混凝土价格低于信息价40/m3，仅此一项节约建设资金8万元左右。三是造价控制与建设企业考察分离。建设单位确定前，审计处不参与企业考察等活动，确保标底编制的公平性。

四、加强内部建设，进一步提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平

1.坚持理论武装，提高政策水平。较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好工作的前提。审计处同志充分利用报刊、广播、电视、网络等刊物和媒体的作用，及时了解国内重大时事，深刻理解和领会十七大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和内涵，使审计人员的政治思想素质进一步提高。

2.加强作风建设。在审计工作中，工作人员能严格执法，按章办事，实事求是，客观公正，以身作则，廉洁从审，努力培养自己公正、公平的思想品质，培养良好的职业道德和服务意识，形成了比较严谨的工作作风。

3.注重业务知识学习，提高工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。2009年审计处参加了工程造价、审计软件操作、《2008陕西省清单计价规则》、新招投标实施办法等培训工作，实现了知识更新，为进一步做好审计工作打下良好的基础。

五、存在的问题

审计处在学院不断的发展过程中，通过不断的探索和努力，各方面都取得了较好的成绩。但仍然有如下困难和问题需要我们面对和重视：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高；二是审计咨询和审计服务尚需大力拓展；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如经济责任审计、预算执行情况审计、科研经费审计等基本上没有开展；四是制度建设有待进一步加强与完善。例如对大型基建全程跟踪审计、大额经费使用、经济合同审签制度还不完善等。五是审计信息化建设不够等。六是与兄弟院校审计工作的交流与学习不足。。

在新的一年中，伴随着学院的全速发展，审计任务必将更加艰巨。审计处将继续加强队伍建设，全面提升处内人员的业务素质；努力开拓创新，拓宽审计领域，充分发挥审计的监督服务职能。我们有足够的信心在主管部门及学院领导的正确领导和支持下，不断地开拓进取，努力工作，再创新的佳绩。