安康学院新校区工程建设审计暂行办法

第一章 总则

    第一条  为了有效控制我校新校区工程建设成本，提高投资效益，加强廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》、《教育部关于加强和规范工程项目全过程审计的意见》及学校有关规定，结合我校新校区实际，制定本办法。

    第二条 根据新校区工程建设及学校的实际情况，决定对新校区建设工程实施全过程审计，由监审办公室负责实施。要求监审办公室参加工程例会、了解工程进度、确认工程变更、审核隐蔽工程和材料价格等。主要审计内容包括： 
  （一）审核工程招标文件；；

  （二）审核工程施工合同；

  （三）审核非招标工程预算；

  （四）审核设计变更；

  （五）审核材料和设备价格；

  （六）审核工程进度预付款；

  （七）工程结算审计。

第二章  审核工程招标文件

   第三条 监审办公室负责工程量清单及上线控制价的编制和审核。

    第四条 监审办公室参与新校区工程招投标，实施招投标过程监督。相关部门应提前将招标文件送达监审办公室，监审办公室重点对有可能影响工程结算及费用的条款进行审核, 并提出审核意见。主要包括：价格形式、价格调整方法、价格调整范围、价格计价依据、合同主要条款及投标答疑文件的审核。

第三章　审核施工合同

    第五条 审核施工合同
    (一)相关部门在签订工程施工合同之前，将下列资料送达监审办公室：
草拟的工程施工合同；中标通知书；招投标文件；投标预算书等。
    (二)主要审核施工合同的完整性与一致性。重点审核合同中关于工程造价的条款，主要包括：工程价款结算方式、合同价款变更规定、工程量调整依据是否约定设备或材料供应方式、分包工程管理、工期和质量奖惩规定等。

第四章 审核非招标工程预算

    第六条 未实施招投标的工程在正式签订施工合同前，项目主管部门应将施工预算送监审办公室审查，并附送下列资料：
   （一）立项报告及相关文件；
   （二）施工图纸；
   （三）施工队伍资质证明；
   （四）工程施工合同意向书。
    第七条 施工预算经过监审办公室审查后，按照有关程序签订施工合同。

第五章 审核设计变更、隐蔽工程

    第八条 设计变更审核
   （一）为了严格监督设计变更程序，尽量减少施工中设计变更，监审办公室重点参与对费用变化较大的设计变更项目（单项变更费用在5万元以上）的论证。
   （二）所有涉及调整费用的设计变更,项目主管部门应以书面的形式通知监审办公室，并明确变更的内容、原因和由此导致的工程量的增减、调整用费的估算。监审办公室据此进行查验和复核。因施工情况紧急,来不及送达的，事后要尽快通知监审办公室核实审验。
   （三) 无监审办公室查验和复核的变更签证，不作为竣工结算的依据。

    第九条 隐蔽工程审核

    隐蔽工程在封闭前，项目主管部门应及时通知监审办公室到达现场与相关部门一起查验，并签署相关证明，否则，不予签证。

第六章  审核材料、设备的价格

    第十条 大宗材料、设备价格的审核
   （一）工程施工中，对于需要甲乙双方重新定价、调价的材料和设备的价格变动，项目主管部门应提前向监审办公室书面提交产品的名称、规格、性能指标、暂估价格等资料。
   （二）监审办公室会同项目主管部门，以市场询价等形式确定价格，签署意见后，相关部门按照程序组织招标采购、择优选购或出具认价单。

第七章  审查预付工程进度款

    第九条 工程进度款审计
   （一）项目管理部门将监理部门核定的工程进度表按月报监审办公室；
   （二）项目管理部门将工程进度款拨付审批表报监审办公室备案审查。

第八章  竣工结算审计

    第十条 竣工结算审计
   （一）项目主管部门对乙方报审的工程决算进行审查；
   （二）工程监理部门对乙方报审的工程决算进行审查并出具报告；

   （三）项目主管部门填写《安康学院新校区建设工程预（决）算报审表》，并将收集齐全的资料送达监审办公室。

   （四）监审办公室按规定程序，对报审的工程结算有关资料组织进行审计。
    第十一条 财务办公室依据审计意见书进行竣工结算。

第九章  附 则

    第十二条 本办法所涉及的审核后的正式招标文件、施工合同、变更和隐蔽工程签证、认价通知单等，应交监审办公室备案。

    第十三条 本办法未尽事宜按《安康学院基建、修缮工程项目审计暂行办法》执行。

    第十四条 本办法由监审办公室负责解释。自发布之日起执行。